Налоговые преступления · Аликанте · Мадрид · вся Испания
Здесь не просто ведут дела: здесь управляют последствиями.
Уклонение от уплаты налогов, мошенничество с НДС, карусельные схемы, мошенничество с субсидиями и преступления против системы социального страхования. Когда налоговая проверка перерастает в уголовное дело, каждое решение — уточнить декларацию, дать показания, обжаловать — влечёт необратимые последствия.
Кратко. Уголовная защита по делам об уклонении от уплаты налогов в Испании: ст. 305 УК, порог 120.000 €, НДС, субсидии. Офисы в Мадриде и Аликанте, помощь 24/7.
Почему это другой подход
Все дела о налоговых преступлениях требуют одного: одновременного владения уголовным и налоговым правом. Граница между законной налоговой оптимизацией, административным правонарушением и преступлением проходит по техническим понятиям: расчёт суммы недоимки, субъективная сторона, сроки давности и возможность добровольного исправления. Ошибка в позиции перед налоговой инспекцией способна превратить дело о санкции в уголовное производство с реальным лишением свободы и многомиллионной гражданской ответственностью. Поэтому мы объединяем в одной команде адвокатов по уголовным делам, финансово-бухгалтерский анализ и экспертизу: оспариваем сумму недоимки с экспертной точностью и выстраиваем процессуальную стратегию с первого требования инспекции.
Что мы защищаем
Защита по всем составам статей 305–310 bis Уголовного кодекса Испании с точной правовой привязкой.
Уклонение от уплаты налогов в пользу государственного, регионального или местного бюджета при сумме недоимки свыше 120.000 € по каждому налогу и налоговому периоду.
Сумма недоимки свыше 600.000 €, совершение в составе организованной группы либо использование офшоров и подставных лиц.
Схемы внутрисоюзного фактурирования для системного уклонения от уплаты НДС: самые сложные налоговые макропроцессы.
Уклонение от уплаты взносов на сумму свыше 50.000 € за четыре календарных года, включая схемы с фиктивными компаниями.
Неправомерное получение или нецелевое использование субсидий и государственной помощи на сумму свыше 100.000 €.
Двойная бухгалтерия, непредставление обязательных деклараций и фиктивные записи, значимые для налогообложения.
Полное и достоверное исправление до начала проверочных действий исключает уголовную ответственность. Мы готовим его содержание и выбираем момент.
Сумма неуплаченного налога может рассматриваться как предмет отмывания. Мы защищаем по всё более частому двойному обвинению: налоги плюс отмывание.
Привлечение юридического лица за налоговые преступления. Эффективный налоговый комплаенс действует как обстоятельство, освобождающее или смягчающее ответственность.
Рамки наказания
Быстрый ориентир по применимым санкциям. Конкретное наказание зависит от суммы, отягчающих обстоятельств и стадии процесса.
| Преступление | Норма | Рамки наказания | Ключевой отягчающий фактор |
|---|---|---|---|
| Налоговое преступлениеОсновной состав | 305 | 1 – 5 лет | Недоимка > 120.000 € по налогу и налоговому периоду |
| Квалифицированное налоговое преступление | 305 bis | 2 – 6 лет | Недоимка > 600.000 € · организованная группа · офшоры |
| Социальное страхование | 307 | 1 – 5 лет | Недоимка > 50.000 € за 4 года |
| Мошенничество с субсидиями | 308 | 1 – 5 лет | Сумма > 100.000 € |
| Преступление в сфере бухучёта | 310 | 5 – 7 месяцев | Двойная бухгалтерия · непредставление деклараций |
| Отмывание денежных средств | 301 | 6 месяцев – 6 лет | Неуплаченный налог как предмет преступления |
| Подделка документов | 392 | 6 месяцев – 3 года | Фиктивные счета-фактуры · коммерческие документы |
| Юридическое лицо | 31 bis | Штраф · приостановление · ликвидация | Отсутствие модели предупреждения нарушений |
Ориентировочные рамки наказаний согласно действующему Уголовному кодексу Испании. Они не являются юридической консультацией: квалификация деяния и наказание требуют индивидуального анализа дела.
Наше отличие
Доказательства по налоговому делу по определению носят бухгалтерский и экспертный характер: расчёт недоимки, квалификация операций, документооборот, прослеживаемость банковских потоков. Защита, которая не оспаривает сумму недоимки с технической точностью, приходит слишком поздно. Поэтому мы применяем LIWARD —Legal Intelligence Warfare for Defense—, нашу собственную методологию, объединяющую юридическую разведку, аналитику судебной практики, финансово-бухгалтерский анализ и электронную криминалистику в единую процессуальную стратегию. Именно это отличает нас от обычной уголовной защиты.
Картирование процесса, анализ судебной практики и раннее выявление уязвимостей доказательственной базы.
Реконструкция денежных потоков и экспертиза документов, на которых держится — или рушится — обвинение.
Цепь сохранности, допустимость электронных доказательств и прослеживаемость криптоактивов с экспертной точностью.
Точное решение на каждой стадии — от первого допроса до кассации, основанное на анализе рисков.
Как мы работаем
Немедленная помощь 24/7, подготовка к даче показаний и контроль мер пресечения с первого процессуального действия.
Изучение материалов дела, финансовая и цифровая экспертиза, формирование теории защиты.
Построение защиты или обвинения, заявление ходатайств о доказательствах и представление экспертных заключений.
Защита в судебном заседании и, при необходимости, апелляция, кассация и жалоба amparo.
Кого мы представляем
Юридические лица, в отношении которых ведётся расследование о налоговом преступлении: защита компании, налоговый комплаенс и переговоры о признании вины.
Руководители и директора: личная ответственность за налоговые решения компании, включая перенос ответственности по ст. 31 УК.
Налогоплательщики под следствием: техническое оспаривание суммы недоимки, сроки давности и добровольное исправление как линия защиты.
Государственная адвокатура (Abogacía del Estado) и Налоговое агентство (AEAT) поддерживают обвинение исключительными средствами: мы восстанавливаем техническое равновесие.
Углубиться
Частые вопросы
Société de Conseil Juridique et Expert
Ранний разговор способен изменить ход всего дела. Поговорим до того, как процесс решит за вас.
С 120.000 евро недоимки по каждому налоговому периоду и каждому налогу (ст. 305 УК); при 600.000 евро либо при совершении в составе организованной группы применяется квалифицированный состав ст. 305 bis. Ниже этих порогов дело идёт по административному пути.
Полное освобождение по ст. 305.4 УК требует исправления до уведомления о начале проверочных действий. После этого уплата уже не освобождает от ответственности, но обосновывает весьма значимые смягчающие обстоятельства, способные предотвратить реальное лишение свободы.
Он может отвечать как пособник или даже как исполнитель в схемах налогового конструирования, а его участие может стать частью вашей защиты, если подтвердит, что вы обоснованно доверились профессионалу.
5 лет для основного состава и 10 лет для квалифицированного. Подробности исчисления — в нашем руководстве о том, когда истекает срок давности по преступлению.
Гражданская ответственностьВозмещение вреда как смягчающее обстоятельствоКак избежать лишения свободы
Из полного комментария к Уголовному кодексу Испании и руководства по Уголовно-процессуальному кодексу (LECrim) нашего бюро.
Société de Conseil Juridique et Expert es un despacho de abogados con sedes en Madrid, Alicante, Londres y París, especializado en defensa y acusación penal, delitos económicos y corporativos y derecho tecnológico. Trabajamos con orientación estratégica en procedimientos penales complejos, propiedad intelectual y análisis forense avanzado, y prestamos consultoría jurídica, compliance y escudos de protección a particulares y empresas. Atendemos desde Alicante y Madrid, con consulta online en toda España y asistencia al detenido 24 horas. Resuelva sus dudas en las preguntas frecuentes o solicite una primera consulta.
Copyright © 2026 Société de Conseil Juridique et Expert S.L.